广西壮族自治区卫生健康委员会幼儿园2024年度部门决算

第三部分：自治区卫生健康委幼儿园2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2199.06万元，其中本年收入2144.57万元，较2023年度决算数减少738.77万元，下降25.62%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1953.46万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少709.31万元，下降26.64%，减少的主要原因是2024年托育分园建设项目已竣工通过验收，建设资金投入相对上年减少导致。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

4.事业收入0万元，与上年持平。

5.经营收入0万元，与上年持平。

6.其他收入191.11万元，为单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加减少29.47万元，下降13.36%，减少的主要原因是2024年幼儿人数较2023年有所减少，导致幼儿伙食费收入较上年减少。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数减少27.02万元，下降100%，减少的主要原因是2023年使用非财政拨款结余用于创建全国文明单位建设开支，2024年无预算外的项目开支。

8.上年结转和结余54.49万元。为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少724.2万元，减少93%，减少的主要原因是2022年托育分园建设项目未按施工计划进行，不能按合同约定支付工程进度款，导致剩余项目资金结转至2023年使用，因此2023年结转结余金额比较大，而2024年托育分园建设项目竣工并通过验收，结转结余金额为物业管理费及幼儿伙食费等因支付时间跨年未能支出的项目。

（二）本单位2024年度总支出2199.06万元，其中本年支出2177.81万元，较2023年度决算数减少1396.68万元，下降39.07%。按功能分类科目划分，支出具体情况如下：

1、教育支出（类）31.1万元：主要用于教学服务支出、托育分园建设项目等费用。

较2023年度决算数减少783.4万元，下降96.18%，减少的主要原因是2022年托育分园建设项目未按施工计划进行，不能按合同约定支付工程进度款，导致剩余项目资金结转至2023年使用，因此2023年教育支出金额较2024年多了783.4万元。

2、机关事业单位基本养老保险缴费支出47.84万元：主要用于在编人员基本养老保险支出。

较2023年度决算数增加3.32万元，增长7.46%，增加的主要原因是新增在编人员导致。

3、事业单位离退休支出86.41万元：主要用于离退休人员离退休生活补助、退休公用支出等。

较2023年度决算数增加2.73万元，增长3.26%，增加的主要原因是2024年增加退休人员导致。

4、事业单位医疗支出22.55万元：主要用于在编人员医疗保险支出。

较2022年度决算数增加1.96万元，增长9.52%，增加的主要原因新增在编人员导致。

5、中医（民族医）药专项支出5万元，较2023年度决算数减少10万元，下降66.67%，减少的主要原因是2023年在年中财政追加拨款中医药专项资金10万元，2024年该项目无追加拨款。

6、其他卫生健康支出1940.58万元：主要用于职工人员经费、运营服务支出、托育分园建设项目支出、校园修缮维护、设备采购等幼儿园正常运转费用。

较2023年度决算数减少615.83万元，下降24.09%，减少的主要原因是2024年托育分园建设项目通过竣工验收，相关投入比上年有所减少，在编在职人员绩效工资总量下降，导致绩效工资支出相对上年有所减少。

7、住房保障支出35.92万元：主要用于在编人员住房公积金支出。

较2023年度决算数增加2.53万元，增长7.58%，增加的主要原因是新增在编人员导致。

8、一般行政管理事务支出8.4万元：用于对地方标准项目《婴幼儿托育机构照护服务规范》的编制技术指导，推进标准项目研制的各项费用。

较2023年度决算数增加8.4万元，增长100%，增加的主要原因是该项目为2024年新增项目。

9、年末结转和结余20.97万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少93.59万元，下降81.7%。减少的主要原因是托育分园建设项目资金2024年竣工通过验收，相关结转资金相比2023年有所减少。

10、结余分配0.29万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等，该资金为利息收入结转提取的结余分配。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

自治区卫生健康委幼儿园2024年度一般公共预算财政拨款支出2005.88万元，较2023年度决算数减少1353.01万元，下降40.28%。其中：基本支出695.76万元，项目支出1310.12万元。

幼儿园2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1917.2万元，支出决算为2005.88万元，完成年初预算的104.63%。

（一）学前教育支出（类）年初预算为26.5万元，支出决算为31.1万元，完成年初预算的117.36%，年初预算与支出决算差异的主要原因是2024年年中财政下拨“2023年广西基础教育教学成果奖项目（区直）”项目资金5万元。

（二）机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为45.26万元，支出决算为47.84万元，完成年初预算的105.7%。主要用于职工养老保险支出，年初预算与支出决算差异的主要原因是新增在编人员导致。

（三）事业单位离退休支出年初预算87.38万元，支出决算86.41万元，完成年初预算的98.89%，主要用于离退休职工生活补贴等支出。年初预算与支出决算差异的主要原因是退休公用支出相对上年支出有所减少。

（四）事业单位医疗支出年初预算20.93万元，支出决算22.55万元，完成年初预算的107.74%，主要用于在职职工医疗保险支出。年初预算与支出决算差异的主要原因是新增在编人员导致。

（五）中医（民族医）药专项支出年初预算5万元，支出决算5万元，完成年初预算的100%，主要用于开展中医进校园等支出。

（六）其他卫生健康支出年初预算为1689.67万元，支出决算为1768.66万元，完成年初预算的104.67%，年初预算与支出决算差异的主要原因是同年预算调整及追加减资金导致。主要用于职工绩效工资及社保等人员支出，各类教学服务支出，大型修缮、设备采购等幼儿园正常运转费用。

（七）住房保障支出年初预算为33.95万元，支出决算为35.92万元，完成年初预算的105.8%。主要用于职工住房公积金支出。年初预算与支出决算差异的主要原因是新增在编人员导致。

（八）一般行政管理事务年初预算为8.5万元，支出决算为8.4万元，完成年初预算的98.82%。主要用于对地方标准项目《婴幼儿托育机构照护服务规范》的编制技术指导，推进标准项目研制的各项费用。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出695.76万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出506.45万元，完成年初预算的103.16%。年初预算与支出决算差异的主要原因是，人员的变动及社会保险、住房公积金缴费基数的调整导致。其中基本工资266.91万元，津贴补贴37.57万元，机关事业单位基本养老保险缴费47.84万元，住房公积金35.92万元，职业年金23.87万元，职工基本医疗保险22.55万元，其他社会保障缴费2.09万元,奖金2.4万元，其他工资福利支出（编外长聘人员经费）67.29万元。

（二）商品和服务支出98.77万元，完成年初预算的89.59%。年初预算与支出决算差异的主要原因是，2024年预算支出厉行节约，公用经费按需开支，公务接待费、会议费决算无支出，办公费、差旅费、电费等按需支出导致差异。其中办公费8.95万元，邮电费2.77万元，手续费0.22万元，水费2.13万元，电费11.12万元，委托业务费1.87万元，差旅费8.87万元，培训费1.13万元，工会费5.66万元，租赁费0.74万元，专用燃料费2.1万元，劳务费0.87万元，福利费5.39万元，其他商品和服务支出32.33万元。

（三）对个人和家庭的补助支出90.54万元，完成年初预算的95.73%。年初预算与支出决算差异的主要原因是退休公用支出较上年有所减少。其中退休费80.44万元，其他对个人和家庭的补助支出10.1万元。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

自治区卫生健康委幼儿园2024年度无政府性基金支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

自治区卫生健康委幼儿园2024年度无国有资本经营预算支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

自治区卫生健康委幼儿园2024年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.165万元，减少的主要原因是按实际需要开展公务接待，2024年无公务接待任务。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.165万元。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元，与上年持平。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年减少0.165万元，减少的主要原因是2024年无公务接待任务。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额259.52万元，其中：政府采购货物支出1.12万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出258.4万元。授予中小企业合同金额259.49万元，占政府采购支出总额的99.99%，其中：授予小微企业合同金额76.55万元，占授予中小企业合同金额的29.5%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）整体支出绩效自评结果。

我部门2024年度部门预算数1518.97万元，执行数1535.45万元，整体支出绩效自评结果为一等。从绩效自评情况来看，资金项目任务目标明确，资金到位比较及时，项目实施过程中严格按照预算编制要求的内容和经费使用管理规定执行，各项目持续稳定进展，实施进度基本达到要求，各项目完成情况较好，并达到了预计的绩效目标，产生了较好的社会效益。

（二）项目支出绩效自评结果。

1、项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目15个，项目支出总额1535.45万元。其中，本级项目15个，本级项目支出1535.45万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：15个项目评为一等，涉及资金1535.45万元，占项目总数比例100%，占项目支出总额比例100%。自评发现的主要问题及原因：一是2024年食堂项目因测算不够准确，导致该项目执行率较低；二是因评审劳务费未能按计划开展，导致财政收回部门资金。

下一步改进措施：一是根据预算编制要求，规范预算绩效指标的编制，严格按上级部门管理要求设置年初整体支出绩效目标。二是加强预算管理，加强财务部门与业务部门之间的业务衔接，提高预算的执行与监督。

细化评价标准，加强对业务部门制定绩效目标的指导，针对本业务进行逐一细化，让绩效评价成为中心提高管理水平重要参考；二是科学管理预算的执行进度，对于执行率较低的项目，每个月进行督办， 进一步加强单位内部机构各部门预算管理意识，严格按照零基预算编制的要求科学编制部门预算，将自评结果作为下一年度预算安排和编制的依据，不断提高预算编制的科学性、规范性和正确性。对照2024年执行率偏低、自评得分比较低的项目，加强明确部门内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，加强部门财务与业务工作紧密衔接，提高绩效目标值的合理性。下一步改进措施：一是严格按上级部门管理要求设置年初整体支出绩效目标；二是加强预算科学性编制，严格落实支出进度要求。

2、部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，“2024年中央补助广西医疗服务与保障能力（中医药传承与发展部分）”项目自评得分为100分，一等，项目全年预算数为5万元，执行数为5万元，完成预算的100%；“科研课题经费项目” 自评得分为100分，一等，项目全年预算数为8万元，执行数为8万元，完成预算的100%;“质量标准体系经费项目”自评得分为100分，一等，项目全年预算数为0.5万元，执行数为0.4万元，年中预算调整收回资金，完成调整预算后的100%。

其中，“2024年中央补助广西医疗服务与保障能力（中医药传承与发展部分）”项目绩效目标完成情况：根据《中共中央 国务院关于中医药发展战略规划纲要（2016-2030年）的通知》（国发〔2016〕15号）和《广西中医药壮瑶药“十四五”发展规划》的文件精神，有效落实中医药文化进校园项目的工作任务，持续提升全园师幼健康管理服务的质量，增强中医药文化自信。通过开展中医药文化弘扬活动（含“国医节”和“重阳节”主题活动、中医药文化主题圩日活动及与节气相关的中医药活动等），进一步完善中医药文化体验馆环境，增加中医药文化体验馆幼儿游戏操作材料，制作一批中医药宣传材料。更好地推动中医药文化进校园项目，促进幼儿、家长及教师提升中医药健康文化素养。

（三）部门绩效评价结果。

未涉及部门绩效评价工作。

（四）财政绩效评价结果。

未涉及财政绩效评价工作。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。